ഒക്ടോബർ 10 മുതൽ വാടകയ്ക്കുള്ള ജിഎസ്‌ടി ബാധ്യത: നിങ്ങൾ അറിയേണ്ടതെല്ലാം 📢
കേരളത്തിലും ഇന്ത്യയുടെ മറ്റ് ഭാഗങ്ങളിലും വാണിജ്യ വാടക കെട്ടിടങ്ങൾ ഉപയോഗിക്കുന്നവർക്കായി ജിഎസ്‌ടി നിയമത്തിൽ പുതിയ മാറ്റം വരുന്നു. 2024 ഒക്ടോബർ 10 മുതൽ, വാടകയ്ക്ക് പുറമേ 18% ജിഎസ്‌ടി അടയ്ക്കേണ്ടതായിരിക്കും. ഈ മാറ്റം ബിസിനസ് ഉടമകൾ, വാടകക്കാർ, കെട്ടിട ഉടമകൾ, വ്യവസായ സ്ഥാപനങ്ങൾ എന്നിവർക്കെല്ലാം ബാധകമാണ്.
ഈ ജിഎസ്‌ടി ചുമത്തലിന്റെ പ്രധാന വിശദാംശങ്ങൾ, നിങ്ങളുടെ ബാധ്യതകൾ, വാടക കരാറിന്റെ ആവശ്യകത, റിവേഴ്സ് ചാർജ് സമ്പ്രദായം, നിയമലംഘനത്തിന് ഉണ്ടാകുന്ന പ്രതിഫലങ്ങൾ, എന്നിവയെക്കുറിച്ച് വിശദമായി അറിയാം.
📜 പുതിയ ജിഎസ്‌ടി നിയമം എന്താണ് പറയുന്നത്?
- 🗓 ഒക്ടോബർ 10 മുതൽ, വാണിജ്യ കെട്ടിടങ്ങൾ വാടകയ്ക്ക് ഉപയോഗിക്കുന്ന എല്ലാ സ്ഥാപനങ്ങൾക്കും വാടകയ്ക്കു പുറമേ 18% ജിഎസ്‌ടി കൂടി അടയ്ക്കേണ്ടതായിരിക്കും.
- 🏢 കെട്ടിട ഉടമയ്ക്ക് ജിഎസ്‌ടി രജിസ്ട്രേഷൻ ഉണ്ടെങ്കിൽ, ഉടമ തന്നെ ജിഎസ്‌ടി ഇൻവോയ്സ് നൽകണം.
- 🙋♂️ ജിഎസ്‌ടി രജിസ്ട്രേഷൻ ഇല്ലാത്ത കെട്ടിട ഉടമകളുടെ വാടകക്കാർ റിവേഴ്സ് ചാർജ് സമ്പ്രദായം പ്രകാരം സ്വന്തമായി ജിഎസ്‌ടി അടയ്ക്കേണ്ടതായിരിക്കും.
📝 വാടക കരാർ നിർബന്ധമാണ്!
പുതിയ ജിഎസ്‌ടി നിയമപ്രകാരം, വാടക കരാർ ഇല്ലാത്തവർ ഉടൻ അതിനായി നടപടികൾ കൈക്കൊള്ളണം.
✔ വാടക കരാർ തയ്യാറാക്കാൻ ഇതുവരെ വൈകിയവരാണോ?
- 🏠 വാടക കരാർ ഇല്ലെങ്കിൽ, ഉടൻ ₹500 സ്റ്റാമ്പ് പേപ്പറിൽ കരാർ തയ്യാറാക്കുക.
- 🏢 വ്യവസായ സ്ഥാപനങ്ങൾക്കും വാണിജ്യ വാടകയ്ക്ക് ഉള്ളവർക്കും രേഖാമൂല്യ കരാർ നിർബന്ധമാണ്.
- 👨👩👧👦 ബന്ധുക്കളുടെ പേരിലുള്ള സമ്മതപത്രങ്ങളും നിയമപരമായ വാടക കരാറായി മാറ്റണം.
⚠ വാടക കരാർ ഇല്ലെങ്കിൽ എന്ത് സംഭവിക്കും?
വാടക കരാർ ഇല്ലാതെ ഈ നിയമം ബാധകമാകുമ്പോൾ, നിങ്ങൾക്ക് ചുരുങ്ങിയത് താഴെ പറയുന്ന പ്രശ്നങ്ങൾ നേരിടേണ്ടി വരും:
📌 🏷 മാർക്കറ്റ് നിരക്കിൽ ജിഎസ്‌ടി – ഒഫീഷ്യൽ വാടക കരാർ ഇല്ലെങ്കിൽ, സർക്കാർ നിശ്ചയിച്ച വ്യത്യസ്ത നിരക്കിൽ ജിഎസ്‌ടി അടയ്ക്കേണ്ടി വരും.
📌 🧾 അധിക നികുതി ബാധ്യത – കോമ്പോസിഷൻ സ്കീം സ്വീകരിച്ചവർക്കും (composition scheme businesses) അധിക നികുതി ബാധ്യത ഉണ്ടാകും.
📌 📑 ഇൻപുട്ട് ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യാനാകില്ല –
- കെട്ടിട ഉടമക്ക് ജിഎസ്‌ടി രജിസ്ട്രേഷൻ ഉണ്ടെങ്കിൽ, റെഗുലർ റിട്ടേൺ ഫയൽ ചെയ്യുന്നവർക്ക് ഇൻപുട്ട് ടാക്‌സ് ക്രെഡിറ്റ് (ITC) ക്ലെയിം ചെയ്യാം.
- റിവേഴ്സ് ചാർജ് പ്രകാരം വാടകക്കാർ ജിഎസ്‌ടി അടച്ചാൽ, ഇവർക്കും ITC ലഭിച്ചേക്കും.
📌 🏠 വാടകക്കാർക്ക് കൂടുതൽ ചെലവ് – ജിഎസ്‌ടി ബാധ്യത വാടകക്കാരൻ തന്നെ വഹിക്കേണ്ട സാഹചര്യം ഉണ്ടായേക്കാം.
🔄 റിവേഴ്സ് ചാർജ് സമ്പ്രദായം (RCM) എന്താണ്?
🚨 ഒരു രജിസ്റ്റർ ചെയ്ത ബിസിനസ്സ് ഉടമ (വാടകക്കാരൻ) ജിഎസ്‌ടി രജിസ്ട്രേഷൻ ഇല്ലാത്ത കെട്ടിട ഉടമയിൽ നിന്ന് വാടകയ്ക്ക് കെട്ടിടം എടുക്കുമ്പോൾ, വാടകക്കാരൻ തന്നെ ജിഎസ്‌ടി അടയ്ക്കേണ്ടതായിരിക്കും.
📌 ഉദാഹരണം:
✅ ജിഎസ്‌ടി രജിസ്ട്രേഷൻ ഉള്ള കെട്ടിട ഉടമ – അദ്ദേഹം ഇൻവോയ്സ് നൽകും & ജിഎസ്‌ടി നേരിട്ട് അടക്കും.
✅ ജിഎസ്‌ടി ഇല്ലാത്ത കെട്ടിട ഉടമ – വാടകക്കാരൻ തന്നെയാണ് ജിഎസ്‌ടി അടയ്ക്കേണ്ടത് (റിവേഴ്സ് ചാർജ് പ്രകാരം).
📢 കെട്ടിട ഉടമയ്ക്ക് ജിഎസ്‌ടി ഇല്ലെങ്കിൽ, വാടകക്കാരൻ തന്നെ ഈ നികുതി വഹിക്കേണ്ടതായിരിക്കും!
🔍 പ്രധാന കാര്യങ്ങൾ ശ്രദ്ധിക്കുക!
✔ 👨👩👧👦 കുടുംബാംഗങ്ങൾ സൗജന്യമായി കെട്ടിടം വാടകയ്ക്ക് കൊടുത്താലും, വാടകക്കാരൻ ഒരു ബിസിനസ് സ്ഥാപനമാണെങ്കിൽ, ജിഎസ്‌ടി ബാധ്യത ഉണ്ടാകും.
✔ 📜 വാടക കരാർ ഇല്ലെങ്കിലും, വാടക തുക തെറ്റായി രേഖപ്പെടുത്തപ്പെടുന്നുണ്ടോ എന്നത് പരിശോധിക്കും.
✔ 🏢 വ്യവസായ സ്ഥാപനങ്ങൾക്കോ വാണിജ്യ വാടകയോ ഉള്ളവരായാൽ, ഉടൻ ഈ നിയമം പാലിക്കുക!
✅ നിങ്ങൾ എന്ത് ചെയ്യണം?
1️⃣ 📝 വാടക കരാർ തയ്യാറാക്കുക – ₹500 സ്റ്റാമ്പ് പേപ്പറിൽ പുതുക്കിയ വാടക കരാർ ഉടൻ തയ്യാറാക്കണം.
2️⃣ 💻 ജിഎസ്‌ടി പോർട്ടലിൽ അപ്ഡേറ്റ് ചെയ്യുക – ജിഎസ്‌ടി ബാധകമാണോ എന്ന് പരിശോധിച്ച്, റജിസ്ട്രേഷൻ/റിവേഴ്സ് ചാർജ് അനുസരിച്ച് നടപടി സ്വീകരിക്കുക.
3️⃣ ⚖ നിയമാനുസൃതമായി വാടക കരാർ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യുക – 11 മാസത്തിന് മുകളിൽ ഉള്ള കരാറുകൾ, സബ്-റജിസ്ട്രാറുടെ ഓഫീസിൽ രജിസ്റ്റർ ചെയ്യേണ്ടതുണ്ട്.
4️⃣ 📑 ബുക്ക്സ് ഓഫ് അക്കൗണ്ട്സ് അപ്ഡേറ്റ് ചെയ്യുക – ജിഎസ്‌ടി കണക്കുകൾ സൂക്ഷിക്കേണ്ടത് നിർബന്ധമാണ്.
⚖ ഈ നിയമം നിങ്ങളെ എങ്ങനെ ബാധിക്കും?
🔴 ബിസിനസ് ചെലവുകൾ വർദ്ധിക്കും – വാടകയ്ക്കു പുറമേ 18% ജിഎസ്‌ടി നൽകേണ്ടതായിരിക്കും.
🔴 നികുതി നിയമങ്ങൾ പാലിക്കാതിരുന്നാൽ പിഴയും നിയമ നടപടികളും നേരിടേണ്ടി വരും.
🟢 സ്ഥിരമായ വാടക കരാർ ഉണ്ടെങ്കിൽ, നികുതി ന്യായമായ രീതിയിൽ ആക്കാം.
ജിഎസ്‌ടി 18% വാടകക്ക് ബാധകമാകുന്ന ഈ നിയമം, വ്യവസായ സ്ഥാപനങ്ങൾക്കും വാണിജ്യ കെട്ടിട ഉടമകൾക്കും ബാധകമാണ്. അതിനാൽ, വാടകക്കാർക്കും കെട്ടിട ഉടമകൾക്കും അതിനുസൃതമായി നടപടികൾ സ്വീകരിക്കുക.
നിങ്ങൾ ഒരു വ്യവസായി, വാടകക്കാരൻ, വാണിജ്യ കെട്ടിട ഉടമ എന്നിവരിൽ ആരായാലും, ജിഎസ്‌ടി ബാധ്യത കുറയ്ക്കാൻ ശരിയായ വാടക കരാർ തയ്യാറാക്കുക.
📢 ഈ നിയമത്തിലെ മാറ്റങ്ങൾ മനസ്സിലാക്കുന്നതിന് നിങ്ങളുടെ അക്കൗണ്ടന്റ് അല്ലെങ്കിൽ ജിഎസ്‌ടി ഉപദേഷ്ടാവിന്റെ സഹായം തേടുക! ✅
GST on Rent from October 10: Everything You Need to Know 📢
The Government of India has introduced a new GST regulation on rental properties, which comes into effect from October 10, 2024. As per this rule, all businesses operating in rented commercial buildings must pay an additional 18% GST on their rent.
This change impacts business owners, tenants, landlords, and commercial establishments across Kerala and India. If you own or rent a commercial space, it is crucial to understand your GST liabilities, the importance of a rental agreement, and the implications of the Reverse Charge Mechanism (RCM).
Let’s explore the key aspects of this new GST rental tax policy and how you can stay compliant.
📜 What Does the New GST Rule Say?
- 🗓 Effective from October 10, 2024, tenants who rent commercial properties will have to pay 18% GST on rent.
- 🏢 If the landlord is GST-registered, they must issue an invoice and collect GST from the tenant.
- 🙋♂️ If the landlord is NOT GST-registered, the tenant will be responsible for paying GST under the Reverse Charge Mechanism (RCM).
📝 Rental Agreement is Now Mandatory!
The new GST rule makes having a valid rental agreement more critical than ever.
✔ Don’t have a rental agreement yet?
- 🏠 All tenants must prepare a legally valid rental agreement on a ₹500 stamp paper.
- 🏢 Businesses must ensure proper documentation for GST compliance.
- 👨👩👧👦 Even rental agreements among family members should be properly documented to avoid legal issues.
⚠ What Happens If You Don’t Have a Rental Agreement?
If you do not have a valid rental agreement, you may face serious financial and legal issues:
📌 🏷 GST on Market Rate – Without an official rental agreement, the government may assess rent based on market rates and impose GST accordingly.
📌 🧾 Higher Tax Liabilities – Businesses under the Composition Scheme will have extra tax burdens due to incorrect GST calculations.
📌 📑 No Input Tax Credit (ITC) –
- Landlords with GST registration can claim ITC if they issue proper invoices.
- Tenants paying GST under RCM may also be eligible for ITC, provided they comply with GST regulations.
📌 🏠 Increased Costs for Tenants – In cases where Reverse Charge Mechanism (RCM) applies, the tenant must bear the GST burden instead of the landlord.
🔄 What is the Reverse Charge Mechanism (RCM)?
🚨 If a registered business rents a property from an unregistered landlord, the tenant must pay GST instead of the landlord.
📌 Example:
✅ Landlord with GST Registration – The landlord issues an invoice and collects GST from the tenant.
✅ Landlord Without GST Registration – The tenant must pay GST directly under the Reverse Charge Mechanism (RCM).
📢 If your landlord is not GST-registered, you (the tenant) are responsible for GST compliance!
🔍 Key Points to Remember
✔ 👨👩👧👦 Even if you rent property to family members for free, the GST burden still applies to businesses.
✔ 📜 GST liability applies even without a rental agreement – Ensure your rental terms are documented properly.
✔ 🏢 Businesses renting properties must comply with this law to avoid penalties.
✅ What Should You Do Now?
1️⃣ 📝 Prepare a Valid Rental Agreement – Ensure that it is executed on a ₹500 stamp paper and includes all necessary details.
2️⃣ 💻 Update Your GST Records – Businesses must verify whether they need to register for GST or pay under RCM.
3️⃣ ⚖ Register Long-Term Rental Agreements – If your rental contract exceeds 11 months, it must be registered with the Sub-Registrar’s Office.
4️⃣ 📑 Maintain Proper Accounting Records – Keep GST invoices and payment proofs for tax compliance.
⚖ How Will This Law Impact You?
🔴 Higher Business Expenses – Tenants must pay an extra 18% GST on rent.
🔴 Legal & Financial Risks – Failure to comply may result in penalties and legal issues.
🟢 Tax Compliance Benefits – Proper rental agreements and GST documentation can help reduce legal risks and claim tax credits.
📌 Final Thoughts…
The new 18% GST on rent applies to commercial properties rented for business purposes. Both landlords and tenants must ensure compliance to avoid legal and financial risks.
If you are a business owner, tenant, or commercial landlord, it is essential to update your rental agreement, register for GST if applicable, and understand your tax obligations.
📢 For expert assistance, consult a tax advisor or GST consultant to stay compliant with this new rule! ✅