📌 2025 ഏപ്രിൽ 1 മുതൽ പ്രാബല്യത്തിൽ വരുന്ന പ്രധാന TDS മാറ്റങ്ങൾ

2025 ഏപ്രിൽ 1 മുതൽ ഇന്ത്യയിലെ വരുമാന നികുതി നിയമത്തിലെ Tax Deducted at Source (TDS) വ്യവസ്ഥകളിൽ പ്രധാനപ്പെട്ട മാറ്റങ്ങൾ പ്രാബല്യത്തിൽ വരുന്നു. നികുതി പാലനത്തെ ലളിതമാക്കുകയും, നികുതിദായകരുടെ സാമ്പത്തിക ഭാരം കുറയ്ക്കുകയും, വ്യക്തികളും സ്ഥാപനങ്ങളും കൂടുതൽ ലാഭകരമായ രീതിയിൽ പ്രവർത്തിക്കാൻ സഹായിക്കുകയും ചെയ്യുന്നതാണ് ഈ മാറ്റങ്ങളുടെ ലക്ഷ്യം.

1. TDS പരിധികൾ വർദ്ധിപ്പിക്കൽ

• പലിശ വരുമാനം (വിഭാഗം 194A):
  • സീനിയർ സിറ്റിസൻമല്ലാത്തവർക്കായി, പലിശ വരുമാനത്തിൽ TDS ബാധകമാകുന്ന പരിധി ₹40,000ൽ നിന്ന് ₹50,000 ആയി വർദ്ധിപ്പിച്ചു.
• ഡിവിഡൻഡ് വരുമാനം (വിഭാഗം 194):
  • ഡിവിഡൻഡ് വരുമാനത്തിൽ TDS ബാധകമാകുന്ന പരിധി ₹5,000ൽ നിന്ന് ₹10,000 ആയി ഉയർത്തി.
• ഇൻഷുറൻസ് കമ്മീഷൻ (വിഭാഗം 194D):
  • ഇൻഷുറൻസ് കമ്മീഷനിൽ TDS ബാധകമാകുന്ന പരിധി ₹15,000ൽ നിന്ന് ₹20,000 ആയി വർദ്ധിപ്പിച്ചു.
• വാടക പണമടക്കങ്ങൾ (വിഭാഗം 194-I):
  • വാടകയിൽ TDS ഇപ്പോൾ പ്രതിമാസം ₹50,000 കവിയുമ്പോൾ ബാധകമാകും, മുൻപ് വാർഷിക പരിധിയായ ₹2.4 ലക്ഷം ആയിരുന്നു.

2. പരിഷ്കരിച്ച TDS നിരക്കുകൾ

• കമ്മീഷനും ബ്രോക്കറേജും (വിഭാഗം 194H):
  • TDS നിരക്ക് 5%ൽ നിന്ന് 2% ആയി കുറച്ചു, 2024 ഒക്ടോബർ 1 മുതൽ പ്രാബല്യത്തിൽ വരും.
• സെക്യൂരിറ്റൈസേഷൻ ട്രസ്റ്റുകളിൽ നിന്നുള്ള വരുമാനം (വിഭാഗം 194LBC):
  • TDS നിരക്ക് എല്ലാ വിഭാഗങ്ങളിലുമുള്ള പേയികൾക്ക് 10% ആയി ഏകീകരിച്ചു, മുൻപ് വ്യക്തികൾക്കും HUFs-ക്കും 25%യും മറ്റുള്ളവർക്കും 30%യും ആയിരുന്നു.

3. വിജയങ്ങളിലെ TDS ലളിതമാക്കൽ

• ലോട്ടറി, ഗെയിം ഷോ വിജയങ്ങൾ (വിഭാഗം 194B):
  • ഇപ്പോൾ ഓരോ വിജയത്തിലും ₹10,000 കവിയുമ്പോൾ മാത്രം TDS ബാധകമാകും, മുൻപ് വാർഷികമായി ₹10,000 കവിയുമ്പോൾ TDS ബാധകമായിരുന്നു.

4. സീനിയർ സിറ്റിസൻമാരുടെ പലിശ വരുമാനം

• പലിശ വരുമാനം (വിഭാഗം 194A):
  • സീനിയർ സിറ്റിസൻമാർക്ക് പലിശ വരുമാനത്തിൽ TDS ഒഴിവാക്കുന്ന പരിധി ₹50,000ൽ നിന്ന് ₹1 ലക്ഷം വരെ വർദ്ധിപ്പിച്ചു.

📝 പ്രധാന TDS മാറ്റങ്ങളുടെ സംഗ്രഹ പട്ടിക

✅ നികുതിദായകർക്ക് പ്രതീക്ഷിക്കാവുന്ന പ്രഭാവങ്ങൾ

• പാലന ഭാരം കുറയുന്നു:
  ഉയർന്ന പരിധികൾ കാരണം കുറച്ച് ഇടപാടുകൾക്ക് TDS ബാധകമാകും, ഇത് നികുതി പാലനം ലളിതമാക്കുന്നു.
• സാമ്പത്തിക പ്രവാഹം മെച്ചപ്പെടുന്നു:
  കുറഞ്ഞ TDS നിരക്കുകളും ഉയർന്ന ഒഴിവാക്കൽ പരിധികളും നികുതിദായകർക്ക് കൂടുതൽ ഫണ്ടുകൾ കൈവശം വെക്കാൻ സഹായിക്കും.
• വിജയങ്ങളിലെ നികുതി ലളിതമാക്കൽ:
  ഓരോ വിജയത്തിലും TDS ബാധകമാകുന്ന പുതിയ വ്യവസ്ഥ occasional winners-ക്ക് നികുതി പ്രക്രിയ ലളിതമാക്കുന്നു.

ഈ മാറ്റങ്ങൾ സർക്കാർ നികുതി പ്രക്രിയ ലളിതമാക്കാനും നികുതിദായകർക്ക് അനുകൂലമായ അന്തരീക്ഷം സൃഷ്ടിക്കാനും ഉദ്ദേശിച്ചുള്ളതാണ്. വ്യക്തികളും സ്ഥാപനങ്ങളും ഈ പുതുക്കലുകൾ അവലോകനം ചെയ്ത് അവരുടെ സാമ്പത്തിക പദ്ധതികൾ അനുസരിച്ച് ക്രമീകരിക്കുക ഉചിതമാണ്.

📌 Key TDS Changes Effective from April 1, 2025

Starting April 1, 2025, significant changes to the Tax Deducted at Source (TDS) provisions under the Indian Income Tax Act will come into effect. These modifications aim to simplify tax compliance, reduce the burden on taxpayers, and enhance cash flow for individuals and businesses. Here’s a comprehensive overview of the key TDS changes:

1. Increased TDS Thresholds

• Interest Income (Section 194A):
  • For non-senior citizens, the TDS threshold on interest income has been increased from ₹40,000 to ₹50,000 per financial year.
• Dividend Income (Section 194):
  • The TDS threshold for dividend income has been raised from ₹5,000 to ₹10,000 per financial year.
• Insurance Commission (Section 194D):
  • The threshold for TDS on insurance commission has been increased from ₹15,000 to ₹20,000 per financial year.
• Rent Payments (Section 194-I):
  • TDS on rent will now be applicable if the monthly rent exceeds ₹50,000, replacing the earlier annual threshold of ₹2.4 lakh.

2. Revised TDS Rates

• Commission and Brokerage (Section 194H):
  • The TDS rate has been reduced from 5% to 2%, effective from October 1, 2024.
• Income from Securitisation Trusts (Section 194LBC):
  • The TDS rate has been standardized to 10% for all categories of payees, down from 25% for individuals and HUFs and 30% for others.

3. Simplified TDS on Winnings

• Lottery and Game Show Winnings (Section 194B):
  • TDS will now be deducted only on individual winnings exceeding ₹10,000, rather than on the aggregate amount exceeding ₹10,000 in a financial year.

4. Senior Citizens’ Interest Income

• Interest Income (Section 194A):
  • For senior citizens, the TDS exemption limit on interest income has been increased from ₹50,000 to ₹1 lakh per financial year.

📝 Summary Table of Key TDS Changes

✅ Implications for Taxpayers

• Reduced Compliance Burden:
  Higher thresholds mean fewer transactions will attract TDS, simplifying tax compliance for individuals and businesses.
• Improved Cash Flow:
  Lower TDS rates and higher exemption limits will result in more funds remaining with taxpayers throughout the year.
• Simplified Taxation on Winnings:
  The shift to individual transaction thresholds for TDS on winnings simplifies the tax process for occasional winners.

These changes reflect the government’s intent to streamline tax processes and reduce the compliance burden on taxpayers. It’s advisable for individuals and businesses to review these updates and adjust their financial planning accordingly.